Аффилированные лица акционерного общества. Критерии юридической аффилированности участников (акционеров)

Каждое акционерное общество обязано вести учет собственных аффилированных лиц, раскрывать и предоставлять сведения о них. Предоставляется информация об аффилированных лицах по требованию акционера (пп. 11 п. 1 ст. 91 Федерального закона от 26.12.1995 г. № 208-ФЗ «Об акционерных обществах») или путем направления соответствующих данных в случаях, определенных законодательством, например, в Банк России. Эти требования установлены, как правило, для специальных субъектов рынка – кредитных организаций, страховых компаний и т.п.

Корпорации самостоятельно разрабатывают порядок учета и хранения информации о своих подобных лицах. ПАО и АО, которые публично разместили (размещают) облигации и иные ценные бумаги, в обязательном порядке должны публиковать списки аффилированных лиц в сети Интернет на сайте одного из распространителей информации на рынке ценных бумаг. С перечнем таких распространителей можно ознакомиться на официальном сайте регулятора.

Как составить список аффилированных лиц акционерного общества

Банком России утверждена особая форма списка, используемая для раскрытия информации в сети Интернет. Однако и остальные АО могут ее использовать. Эта форма, а также требования к ее заполнению содержатся в Положении Банка России от 30.12.2014 г. № 454-П «О раскрытии информации эмитентами эмиссионных ценных бумаг».

Информация об аффилированных лицах должна вноситься в форму в соответствии с названием столбцов утвержденной регулятором формы, при этом указываются критерии аффилированности (об этом далее в статье), а также количество принадлежащих таким лицам акций в организации в процентном отношении к величине уставного капитала.

Список аффилированных лиц должен размещаться предприятием ежеквартально, в течение двух рабочих дней с даты окончания отчетного квартала. При этом, если последний день для публикации списка в сети Интернет выпадает на выходной или нерабочий день, то список публикуется в ближайший следующий за ним рабочий день.

Составление списка может вызвать сложности, поэтому всегда можно обратиться за помощью к профессионалам.

Нарушение обязанности по ведению учета аффилированных лиц, размещению сведений о них или раскрытию информации не в полном объеме грозит компании административной ответственностью в виде штрафа, который может достигать 1 000 000 рублей.

Так какие же лица признаются аффилированными?

Глава 4 Гражданского кодекса Российской Федерации (далее — ГК РФ) содержит статью 53.2 «Аффилированность», в которой закреплена отсылочная к специальному законодательству формулировка: в случаях, если Гражданский кодекс или другой закон ставит наступление правовых последствий в зависимость от наличия между лицами отношений связанности, наличие или отсутствие таких отношений определяется в соответствии с законом. При этом таким законом до сих пор является Закон РСФСР от 22.03.1991 г. № 948-1 «О конкуренции и ограничении монополистической деятельности на товарных рынках».

Аффилированные лица акционерного общества – это юридические и физические (занимающиеся предпринимательской деятельностью) лица, оказывающие влияние на деятельность общества. Ст. 4 Закона РСФСР о конкуренции определяет перечень критериев, на основании которых лица считаются аффилированными с предприятием:

• Члены его Совета директоров или иного коллегиального органа управления, члены коллегиального исполнительного органа, а также лицо, осуществляющие полномочия единоличного исполнительного органа;
• Лица, относящиеся к группе лиц, к которой принадлежит данное юридическое лицо;
• Лица, распоряжающиеся более чем 20% общего количества голосов, которые приходятся на голосующие акции или составляют уставный капитал АО;
• Юрлицо, в котором акционерное общество лицо правомочно распоряжаться более чем 20% общего количества голосов, приходящихся на голосующие акции или составляющие уставный или складочный капитал вклады, доли данного юридического лица.

Дополнительно Закон РСФСР о конкуренции определяет такой критерий, как участие юридического лица в финансово-промышленной группе. Однако этот критерий относится только к тем объединениям юридических лиц, которые были созданы до 05.07.2007 г. в соответствии с Федеральным законом от 30.11.1995 г. № 190-ФЗ «О финансово-промышленных группах».

На практике зачастую возникает проблема отнесения лица к аффилированному на основании критерия «группа лиц». Данный критерий является самым широким критерием и одним из наиболее сложных в части применения. Под группой лиц понимается совокупность физических и (или) юридических лиц, действующих в едином экономическом интересе и соответствующих одному или нескольким признакам, определенным Федеральным законом от 26.07.2006 г. № 135-ФЗ «О защите конкуренции». Закон о защите конкуренции устанавливает, что группа лиц может быть образована на основании связи лиц с самим обществом, а также на основании наличия в нескольких группах единого члена.

Интересна позиция Федеральной антимонопольной службы РФ, которую, впрочем, поддержали и суды — группа лиц может быть образована на основании родственных связей при условии, что супруги, родители (в том числе усыновители), дети (в том числе усыновленные), полнородные и неполнородные браться и сестры физических лиц, аффилированных с АО, самостоятельно входят в группу лиц с другим юридическим лицом (Письмо ФАС России от 20.03.2008 г. № АЦ/5969).

Подводя итог, хотелось бы отметить, что в юриспруденции существует проблема урегулирования отношений с аффилированными лицами. Современная законодательная база не в полной мере способна регламентировать их деятельность. Неоднократные попытки обновить понятие аффилированных лиц и заполнить законодательные пробелы успехом не увенчались. А потому институт аффилированности в том виде, в котором он существует сейчас, нуждается в реформировании.

Вместе с тем понятие «аффилированные лица» активно используются для нормативного регулирования отдельных корпоративных процедур, например, принудительного выкупа акций, т.е. выкупа (списания) акций без согласия акционеров. Мы не единожды рассказывали о том, какие правовые основания и стартовые условия необходимы для списания акций в безакцептном порядке (Консолидация акций компании. Как выкупить акции миноритарных акционеров и консолидировать пакет акций в своих руках), в какие сроки реализуется принудительный выкуп и какие требования установлены законом к его проведению. Однако каждая такая процедура уникальна. Хотите узнать, как ее провести в вашем обществе?

Авторы материала:

Н.П. Колесникова, заместитель генерального директора по юридическим вопросам АО «ИКТ»